ISOs: Grundlagen Was sind die Halteperiodenanforderungen einer ISO Für alle Veräußerungsgewinne, die zu günstigen langfristigen Zinsen besteuert werden, müssen Sie Ihre ISO-Aktien mindestens zwei Jahre ab dem Datum der Optionsgewährung halten und mindestens Ein Jahr ab dem Tag der Optionsausübung. Der volle Gewinn über dem Ausübungspreis ist dann aller Kapitalgewinn. Beispiel: Ihr Ausübungspreis ist 22 und der Marktpreis am Tag der Ausübung ist 30 (die 8 Spread ist Teil der AMT-Berechnung). Sie verkaufen die ISO-Aktie bei 40, nachdem die Aktie für mehr als ein Jahr aus der Ausübung und zwei Jahre nach Zuschuss gehalten. Sie haben 18 Veräußerungsgewinne zum Verkauf (4022), um über Ihre Steuererklärung zu berichten. Ohne gewöhnliches Einkommen. Sie haben auch eine AMT-Einstellung zum Verkauf, wenn Ihre Übung die AMT ausgelöst hat. Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen (d. H. Sie machen eine disqualifizierende Verfügung), werden die ISOs mehr wie NQSO besteuert und verlieren daher das Potenzial für besondere Steuervorteile. Die Zeitachse unten illustriert das Konzept der Haltedauer und zeigt, wie lange Sie die Aktien halten müssen, um eine disqualifizierende Disposition zu verhindern und eine qualifizierte Disposition zum Verkauf zu machen. Da die meisten Aktienoptionsbeihilfen bei öffentlichen Gesellschaften über einen Zeitraum von mindestens einem Jahr verfügen, ist es Ihre Nach-Ausübungs-Haltedauer, die in der Regel die steuerliche Behandlung (in anderen FAQs und Artikeln auf dieser Website) bestimmt. Pre-IPO Unternehmen gewähren manchmal ISOs, die sofort von den Mitarbeitern in Aktien ausgegeben werden können, vorbehaltlich eines Unternehmens Rückkaufrecht sollten Sie verlassen, bevor sie Weste. Während bei der Gewährung und Ausübung die gleichen Regeln für die ISO-Halteperioden gelten, wird bei einer disqualifizierenden Veräußerung von Vor-IPO-Aktien Ihr Ausgleichsertrag auf den Aktienkurs am Vesting-Tag (nicht am Ausübungstag) und Ihren Betrieb berechnet Zeitraum für die Veräußerungsgewinne beginnt mit der Ausübung (nicht bei Ausübung).Capital Gains Tax Holding Periods Aktualisiert 11. August 2016 Die gesamte Kapitalertragsteuer, die Sie zahlen, wird weitgehend durch die Dauer der Investition bestimmt. Uncle Sam bevorzugt die langfristigen Aktionäre der amerikanischen Unternehmen. Obwohl die einzelnen Steuersätze geeignet sind, sich zu ändern, sind die Haltedauer im Allgemeinen nicht. Es ist absolut wichtig, dass Sie erkennen, die Kauf-und Verkaufsdatum der Regierung verwendet, um zu bestimmen, die Länge der Zeit, die Sie hielt der Vermögenswert ist das Datum des Handels (der Tag, den Sie bestellt Ihre Broker zu kaufen oder zu verkaufen), nicht das Abrechnungsdatum (die Tag, an dem die Zeugnisse gewechselt wurden). Kapitalertragsteuer auf Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden Die geschätzten Vermögenswerte, die für einen Gewinn verkauft werden, nachdem sie weniger als ein Jahr gehalten wurden, erhalten die am wenigsten günstige Kapitalertragsteuerbehandlung. Im Allgemeinen wird der Gewinn mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (einschließlich Ihres verdienten Einkommens plus Kapitalgewinne). In einigen Fällen kann die Kapitalertragsteuer fast doppelt so hoch sein wie bei den langfristigen Investitionen. Kapitalertragsteuer auf Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr, aber weniger als fünf Jahre gehalten werden Der Internal Revenue Service betrachtet Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, als langfristige Anlagen. Im Mai 2003 senkte der Kongress den Kapitalertragsteuersatz auf 15 für diejenigen mit höheren Zinssätzen und 5 für diejenigen mit niedrigeren Einkommensteuerklärungen. Ursprünglich gab es am Ende des Geschäftsjahres 2008 eine Sunset-Regelung für diese Kapitalertragssteuersätze. 2006 verabschiedete der Kongress im Geschäftsjahr 2010 eine Verlängerung um zwei Jahre, um diese günstigen Zinssätze beizubehalten. Entsprechend der IRS-Literatur ist der höchste Steuersatz auf einem Nettovermögensgewinn im Allgemeinen 15 (oder 5, wenn es sonst mit 15 oder weniger besteuert würde). Es gibt 3 Ausnahmen: 34 Der steuerpflichtige Teil eines Gewinns aus qualifizierten Kleinbetrieben wird mit maximal 28 Steuersatz besteuert.34 34Der Nettoveräußerungsgewinn aus dem Verkauf von Sammlerstücken (wie Münzen oder Kunst) wird mit einem Höchstsatz von 28 besteuert.34 34Der Teil von Wird der Nettoveräußerungsgewinn aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen des Teilfonds 1250, die über die lineare Abschreibung zurückbezahlt werden müssen, mit einem Satz von maximal 25 besteuert.34 Die Auswirkungen der Kapitalertragsteuersätze auf Ihre Anlageentscheidungen Das Steuerkennzeichen ist eindeutig von Vorteil Zu denen, die ihre Investitionen für längere Zeit halten, so dass es einfacher für Patienten Investoren, um Vermögen zu bauen. Die Anlageperformance ist nach Steuern zu überprüfen. Die beträchtliche Veräußerungsgewinnsteuerermäßigung für langfristige Anlagen ist einer der Gründe, weshalb Investoren den Buy-and-Hold-Ansatz eher begünstigen. Um die Dinge in die richtige Perspektive zu stellen: Eine Frau in der Steuerklasse 35.0 investiert 100.000 in eine Aktie und verkauft sie sechs Monate später für 160.000 (eine 60-Rendite). Sie schuldet 21.000 in Steuern auf ihren 60.000 Kapitalgewinn, so dass sie mit einem 39.000 Gewinn. Die gleiche Frau investiert 100.000 in eine Aktie und verkauft sie ein Jahr später für 150.000 (eine 50 Rückkehr). Sie schuldet Kapitalertragssteuern von 7.500, so dass sie mit einem Nettogewinn von 42.500. Trotz der Tatsache, dass ihre Rückkehr war 10 niedriger in der zweiten Transaktion, landete sie mit fast 9 mehr Geld in der Tasche. Die Lehre: Kapitalgewinnsteuerimplikationen sollten eine ernsthafte Überlegung für fast jede Investition sein. Weitere Informationen über Kapitalertragsteuer Holding-Perioden Für weitere Informationen über Kapitalgewinne, Kapitalertragsteuer und Kapitalertragsteuer Halteperioden, lesen Sie die Anfänger-Leitfaden für Capital Gains Taxes. April 22, 2005 Betreff: AMT Frage Datum: So, 20 Mar 2005 Von: Robert Ich habe 1997 und 1998 einige ISOs ausgeübt und die Aktien gehalten. Die ISOs erhielten mindestens 5 Jahre, bevor ich sie ausübte. Ich didn8217t wissen etwas über AMT zu der Zeit. Jetzt dachte ich an den Verkauf der Aktien. Ich dachte, wenn ich die Aktien so lange halten würde, müsste ich nur die 15 langfristige Kapitalertragsteuer bezahlen. Beobachtungen Datum: Fr, 08 Apr 2005 Sie haben die Voraussetzungen für die Besteuerung regelmäßiger steuerlicher Zwecke erfüllt. Wenn die Aktien während der Ausübung der Optionen ausgeübt wurden, sollten Sie auch die Haltedauer für AMT erfüllen. Eine Frage könnte sein, ob Sie Anspruch auf eine Basisanpassung für die Aktien für die AMT-Berichterstattung haben. Wenn Sie didn8217t melden alle AMT-Anpassung, wenn Sie die ISOs ausgeübt, wahrscheinlich nicht. Also, sollten Sie Anspruch auf die 15 Veräußerungsgewinne für den Verkauf. Für weitere Informationen über Incentive-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options 8211 Executive Steuer-und Finanzplanung Strategien. Kommentarfunktion ist geschlossen.
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